加强商业银行结算账户管理工作的策略

【www.chinawenwang.com--论文】

　　加强商业银行结算账户管理工作的策略

　　摘 要：结算账户不仅是企事业单位从事经济活动的前提，同时也是商业银行经营发展的基础所在。银行结算账户对资金运动的轨迹进行记录是单位和个人进行转账结算和现金存取的基础，因此需要强化商业银行结算账户管理工作，实现对金融秩序的有效维护。本文分析了商业银行结算账户管理工作中存在的问题，并进一步对加强商业银行结算账户管理工作的策略进行了具体的阐述。

　　关键词：商业银行;结算账户;管理;问题;策略

　　一、引言

　　在当前经济快速发展的新形势下，银行结算账户管理作为维护经济金融秩序稳定的重要方法，可以有效防范洗钱、逃避银行债务及偷税漏税等行为的发生。因此通过强化银行结算账户管理，可以从源头上遏制各种犯罪活动，更好地维护金融秩序，降低银行运营的风险。

　　二、商业银行结算账户管理工作中存在的问题

　　(一)银行基本存款账户开立和撤销频繁

　　在银行开立和撤销各种账户都要严格按照具体的规章制度进行，在基本存款账户开户和销户时，符合开销户条件的用户即可以办理，并没有过多的限制，这就导致基本存款账户开销户较为随意。在银行开立账户作为无偿服务，同时也不收取任何的工本费，开户单位和个人没有成本概念，一旦在与银行合作过程中出现问题或是对其服务不满，用户则会撤销账户换另一家银行。同时银行之间存在激烈的竞争，拉账户和拉存款现象十分普遍，部分银行将基本存款账户开立账户情况与收益挂钩，这就导致银行结算账户开户和撤销十分频繁，这不仅导致银行账户管理工作量和成本增加，而且频繁的操作也会对正常的结算顺序造成干扰。

　　(二)忽视临时存款账户的有效期

　　银行账户主要包括基本存款账户、一般存款账肪、专用存款账户和临时存款账户等。这其中对于临时存款账户具有十分明确的规定，即其在有效期满后，因业务需求可以进行展期，但最长不宜超过2年。但在实际操作过程中，开户银行仍然为逾期临时存款账户办理业务，导致这种情况发生的原因与临时存款账户开户单位经营流动性大，以及逾期问题发生时，银行无法及时联系到客户办理撤销手续有关。另外，一些项目存在不确定性，且银行与客户之间协调沟通不畅，所以导致逾期账户仍在办理业务。

　　(三)一般存款账户开户和使用管理薄弱

　　存款人因借款或是其他结算需要可以申请开立一般账户，银行对一般账户开户数量并没有限制性要求，因此许多客户则以结算需要为名开立多个一般账户。而且客户的理由无论是开户银行还是监管机构都无法对其进行准确核查，这就为客户借机转移资金提供了机会。

　　(四)专用存款账户管理不完善

　　在目前商业银行实际业务开展过程中，部分基层银行对于专用账户的开户依据把握不精确，在具体操作过程中无法准确定位资金的性质，这就使专用存款账户存在较大的空间和弹性，容易出现管理上的漏洞。

　　三、加强商业银行结算账户管理工作的策略

　　(一)维护基本存款账户开立的严肃性

　　对于基本存款账户，商业银行需要保持其相对稳定，可以设立半年或是一年的稳定期，以此来增加对存款人的约束，对开销户随意性进行有效控制，对于撤销重开或是迁移转户的情况，可以给予惩罚性收费规定，收费相应的工本费、资源费和管理费等，这样存款人在选择开户行开设基本存款账户时会保持谨慎的態度，从而有效遏制金融机构之间拉账户和拉存款的行为，形成一个良好的结算环境。

　　(二)强化临时存款账户管理

　　对于临时存款账户，商业银行需要对其有效期进行合理确定，针对不同临时存款账户情况来制定具有针对性的有效期和展期期限。同时开户银行还需要对内部控制进行完善，强化制度和操作上的管控，可以在临时账户开立时录入证件文件的使用期限信息，一旦超过期限则自动冻结账户，不能再办理结算业务。另外，还要加强对临时存款账户的监测，一旦发现超过有效期，则及时督促客户按规定重新办理开户手续或是销户。

　　(三)强化一般存款账户管理

　　对于一般存款账户需要设置严格的开立门槛，并对数量进行控制，这样就可以有效防止出现过多过滥情况对结算秩序稳定性带来不利影响，同时也能够防范账户出现违法犯罪行为。同时还要加强对一般存款账户的使用管理，对账户的转账上限进行设定，并对转入个人银行结算账户的款项要提供明确的付款依据，严格鉴定付款依据的真实性。重点监测信誉度不高的存款账户，避免不法分子利用一般存款账户从事不法行为。

　　(四)强化专用存款账户管理

　　严格对专用存款账户进行审批和监管，保证做到专款专用。在实际开立专用存款账户时，要求同一资金证明文件中允许开立一个账户，在对专用存款账户进行识别时，具体要以该证明文件的发文字号作为唯一的识别依据，并进一步做好账户管理系统的管控工作。而且在实际工作中，需要积极推动财政国库管理制度改革的深入，财政部门需要严格把好审批关，实现对财政专用存款账户的有效管控，全面提高专项资金的利用效率。

　　(五)严格落实单位账户实名制

　　商业银行结算账户，其不仅真实记录客户资金的权益，而且其也是客户资金转移的起点，同时金融服务也以其作为实际入口，这就需要商业银行在账户管理工作中做好实名制的具体落实工作，进一步确保金融信息的真实性和有效性。目前针对于账户实名制还仅是针对个人存款账户出台了相关的规定，对于单位账户实名制问题还没有统一的规定和政策出台，对于这种情况，相关部门要加快立法的步伐，全面落实单位账户实名制工作。无论是银行还是支付机构都应基于自身的实际情况积极采取有效的措施来验证单位账户的实名，并具体将验证划分为不同等级，强化风险管控，根据具体的账户等级来为其提供相应的金融服务。

　　(六)建立完善的账户信息管理系统

　　构建账户信息管理系统，并依托于先进的技术手段将账户交易信息在具体的账户管理系统中进行管理，实现账户数据信息存储结构的完善，同时通过对数据进行深入分析，可以为监管部门提供更多的便利条件。在实际账户管理工作中，银行还需要构建账户管理信息互联系统，将管理系统与支付系统有效互联，信息共享，从而实时监测违规账户和异常账户变动情况。此外，银行还可以通过建立跨系统的数据共享体系，实现各相关职能部门数据的部分或是整体共享，这样不仅能够完成对存款人身份的审核，将账户实名制落到实处，而且还可以构建良好的诚信体系，进一步加大对违法犯罪的打击力度。

　　四、结语

　　通过加强银行账户结算管理工作，可以有效遏制金融犯罪的发生。目前社会环境和金融环境更加复杂，因此，人们需要积极对账户结算管理工作中存在的问题进行剖析，并找出具体的原因，制定相应的解决措施，进一步提高银行账户结算管理工作的水平，从而实现对金融秩序的有效维护。

　　参考文献

　　[1]郑艳丽.基层商业银行账户管理工作问题及建议[J].理论观察，2012(6).

　　[2]张丽丽.当前银行结算账户管理中存在的问题、成因及对策[J].现代经济信息，2014(3).

　　[3]吴玉虎.商业银行账户管理存在的问题及优化方案[J].财经界(学术版)，2014(6).

本文来源：https://www.chinawenwang.com/shiyong/147765.html